Wertschriften - Einfach erklärt

Übersicht:

1. 1. Was sind Wertschriften?
2. 2. Welche Typen von Wertschriften gibt es?
3. 3. Wie werden Preise für Wertschriften ermittelt?
4. 4. Wie behandelt man Wertschriften in der Steuererklärung?
5. 5. Wertschriften verwalten mit pebeINVEST
6. 6. Fazit

Was sind Wertschriften?

Wertschriften oder Wertpapiere sind Urkunden, die bestimmte wirtschaftliche Rechte verbriefen. Diese Rechte können nur vom Inhaber dieser Urkunden in Anspruch genommen oder an andere übertragen werden, üblicherweise natürlich gegen Bezahlung. Wie der Name sagt, stellen diese Urkunden einen Wert dar. Ein Ausdruck auf Papier ist auch heute noch möglich, was eine Wertschrift zu einem sogenannten effektiven Stück macht. Sehr oft liegen Wertschriften heute aber in elektronischer Form oder in der Form von Sammelurkunden vor.

Zu den wesentlichen Eigenschaften von Wertpapieren gehören ihre Übertragbarkeit und Handelbarkeit. Schon diese Punkte machen klar, dass Wertschriften für praktisch alle wirtschaftlichen Abläufe von entscheidender Bedeutung sind. Sie als Investor sollten ihnen also die gebotene Aufmerksamkeit widmen.

Welche Typen von Wertschriften gibt es?

Eine vollständige Auflistung ergäbe eine Liste von kaum überschaubarer Länge. Grob lassen sich Wertschriften in an der Börse handelbare Papiere und andere einteilen. Nach der Art des Ertrags unterscheidet man Wertpapiere mit Dividendenertrag wie Aktien und verzinsliche Papiere wie Anleihen.

Beispiele für traditionell wichtige Wertpapiere sind Aktien, Anleihen, Schecks und Sparbücher. Noch nicht so lange verfügbar sind Anteile an Investmentfonds, die ebenfalls zu den Wertpapieren zählen. Derivate sind Papiere, deren Kurs von den Kursen anderer Wertpapiere abgeleitet wird. Auch diese Beispiele haben eine Tradition, die ins Altertum zurückreicht. Börsen für den Handel solcher Papiere gibt es aber erst seit dem 19. Jahrhundert.

Wie werden Preise für Wertschriften ermittelt?

Diese Ermittlung ist so vielfältig wie die Typen von verschiedenen Wertpapieren. Manche Preise oder Kurse sind Gegenstand von Verträgen, in vielen Fällen wird der Kurs durch das Aufeinandertreffen von Angebot und Nachfrage ermittelt. Das gilt insbesondere für Aktien und Anleihen. Der Ausgabe- und Rücknahmepreis mancher Wertschriften kann auf gesetzlich festgelegte Art vom Realwert der verbrieften Objekte oder Rechte abhängen.

Wie behandelt man Wertschriften in der Steuererklärung?

Die Steuererklärung in der Schweiz besitzt ein eigenes Wertschriftenverzeichnis, in das Sie alle von Ihnen gehaltenen solchen Urkunden eintragen müssen. Kursgewinne müssen Sie nicht versteuern, wenn Sie diese als Privatanleger erzielt haben. Die Erträge wie Zinsen und Dividenden sind aber sehr wohl zu versteuern und unterliegen der Einkommensteuer. Der Besitz von Wertschriften unterliegt der Vermögenssteuer. Auf den Handel fallen für inländische Papiere 1,5 und für ausländische 3 Promille Steuer an.

Wertschriften verwalten mit pebeINVEST

Wenn Sie auch nur einige Aktien und Investmentfonds halten, ist die Verwaltung Ihrer Wertschriften mit einem spürbaren Aufwand verbunden. Diesen können Sie mit einem Buchungsprogramm wie pebeINVEST wesentlich verringern. Die Software pebeINVEST ist für das Management der verschiedensten Wertpapiere geeignet. Mit diesem Programm lassen sich Reports erstellen und die Berechnung von Erträgen automatisieren. Über Schnittstellen können Sie Daten wie zum Beispiel Kurse aus anderen Systemen übernehmen und für die Verarbeitung nutzen.

Fazit

Wertschriften sind für jeden Investor unverzichtbar für den Aufbau von Vermögen. Dieses wird in vielen Fällen gerade durch diese Papiere dargestellt. Die Vielfalt der verfügbaren Wertschriften erfordert auch für Privatanleger einen gewissen Aufwand in der Verwaltung. Dieser lässt sich mit einem Buchungsprogramm wie pebeINVEST in vernünftigen Grenzen halten. Eine ansprechende Aufbereitung der Daten über die von Ihnen gehaltenen Wertschriften und die erzielten Erträge ist die Grundlage für Ihre Investitionsentscheidungen.